В январе 2004 г. вступило в силу Положение Центрального банка РФ «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», В новом документе ужесточены требования к системе внутреннего контроля в российских кредитных организациях к качеству корпоративного управления. Следовательно, эффективное управление банковскими рисками становится одним
им из главных направлений приближения отечественных банков к международным стандартам.
В данном Положении банковский риск определяется как «возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и/или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и/или внешними факторами деятельности кредитных организаций» (пункт 1.1).
Но так же банковский риск означает возможность определенного воздействия ожидаемых или непредвиденных событий на капитал и доходы банка. Существуют две основные категории риска: гарантированный (когда он понятен, измеряем и контролируем) и негарантированный (риск связан с отсутствием превентивных мероприятий). Отсюда следует, не нужно говорить о минимизации риска, т.к. именно это достигается полным бездействием, а правильнее говорить об их оптимизации и мониторинге. Работа банков в конкурентной среде невозможна без рисков, а их мониторинг позволяет сделать кредитную организацию более конкурентной способной на рынке банковских услуг.
Контроль и оценка рисков в банковской системе обычно начинается с их группировки. Например, известная классификация рисков GARP (Generally Accepted Risk Priniciples) содержит 7 групп и 23 подгруппы. В Положение Центрального банка РФ «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» приводятся 15 типичных банковских рисков: кредитный, страновой, рыночный, фондовый, валютный, процентный, риск переоценки, риск кривой доходности, базисный, дополнительный, риск ликвидности, операционный, правовой, риск потери деловой репутации и стратегический. В данной классификации упущен риск партнерства, который обуславливает непосредственные отношения, в которые банк вступает со своими клиентами.
Риск партнерства, как правило, связан с тем, что партнер, подписавший с банком финансовый контракт по тем или иным причинам может отказаться от исполнения своих обязательств и оплаты процентов по ним. Актуальность исследования рисков партнерства обусловлена также тем, что мировая банковская система в целом несет намного больше потерь от классической деятельности по кредитованию, чем, например, от рыночных операций с ценными бумагами.
Как показывает зарубежный опыт управления банковскими рисками партнерства, его организация и методы зависят от двух главных факторов: природы банковских продуктов или услуг жизненного цикла финансового контакта. Жизненный цикл финансового контакта включает три этапа: выбор рисков (заключение контракта); реализации контракта (мониторинг выполнения обязательств); завершение (закрытия) контракта, то есть полное погашение обязательств в намеченный им срок.
В 1990-е годах в развитых странах под воздействием усиления инновационной составляющей в банковской конкуренции потерпел серьезные изменение контроль за рисками партнерства. Было выявлено, что конкуренция вызывает инновации, а последние стимулируют конкуренцию. Также получил широкое распространение метод VAR (Value at risk), который представляет собой статистическую оценку максимальной суммы возможных потерь, рассчитанный на весь портфель активов.
Одной из самых серьезных инноваций стало появление новых продуктов, связанных с продолжающимся процессом секьюритизации обращаемых долговых обязательств и других типов ценных бумаг.
Таким образом, в результате движения капиталов происходит своего рода перераспределение рисков между различными финансовыми учреждениями, что отягощает балансы многих банков. Для ослабления подобных тенденций с середины 1990-х годов банки начали использовать новые производные финансовые инструменты, в том числе кредитные деривативы, позволяющие управлять рисками партнерства, относящимися к финансовые активам – кредитам, ценным бумагам и забалансовым контрактом.
Кредитные деривативы представляют собой контракты типа своп (swap) или опцион (option). Широко используемые на рынках ценных бумаг. Базовыми активами, которые положены в основу кредитных деривативов, выступают обращаемые долговые обязательства (ценные бумаги), банковские кредиты, «корзины» однородных банковских займов и др.
При использование кредитных деривативов банки могут отказаться от таких традиционных методов управления рисками партнерства, как предварительная оценка уровня риска, установления лимита риска для каждого партнера, диверсификация
Рисков, создание страховых резервов и др.
В результате использования кредитных деривативов и возросшего уровня стандартизации способов обработки информации происходит ослабление роли финансового посредничества банков в сфере управления рисками партнерства
Усложнение техники управления рисками партнерства таит опасность образования разрыва между банками, способными освоить и использовать новые процессы и продукты, с одной стороны, и банками, которые не в состояние сделать это – с другой. Данные события влекущие угрозу системного банковского кризиса, еще раз подчеркивают необходимость совершенствования управления банковскими рисками при непременном условии добросовестной конкуренции и недопущения распределения различных «черных списков» и другой необоснованной негативной информации, ведущей к снижению ликвидности кредитных организаций.
На мой взгляд, эффективное управление банковскими рисками, в том числе и рисками партнерства, осуществимо лишь при добросовестной конкуренции. Работа банков в конкурентной среде невозможна без рисков, их мониторинг позволяет достичь конкурентоспособности на рынке банковских услуг при отсутствии различных "черных списков" и другой необоснованной негативной информации, ведущей к снижению ликвидности кредитной организации.
Также риска не надо уничтожать, пытаться обойтись без них, нужно искать методы их решения, т.е. какими способами уменьшать тот или иной риск. Без рисков бы нарушалась вся система банковского регулирования. Риска, на мой взгляд, - это неотьемленная часть всей банковской системы.